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郭老師，固定資產和累計折舊的差額，是殘值率，要怎么處理？掛在賬上的固定資產和累計折舊的差額，是殘值率，要怎么處理
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你現在要銷售固定資產嗎？或者是他報廢了嗎？沒有的話不用處理的。
2024 09/20 16:28
郭老師 
2024 09/20 16:28
在賬上正常掛著就行。
84785037 
2024 09/20 16:28
如果要處理它，這個差額要怎么做賬呢，
郭老師
2024 09/20 16:29
借固定資產清理
累計折舊，
貸固定資產
這個差額做固定資產清理里面的。
84785037
2024 09/20 16:30
好的，謝謝，和出售一樣做，沒有稅費對嗎
郭老師
2024 09/20 16:32
如果你出售的話，還需要做一個借銀行存款貸固定資產清理應交稅費，應交增值稅，然后把固定資產清理的余額結轉到營業外收支。
如果是報廢了，沒處置收入不交借營業外支出貸固定資產清理。
84785037
2024 09/20 16:34
提完了，只有殘值率5%的金額在固定資產清理里面，直接轉到營業外支出，不交稅對嗎
郭老師
2024 09/20 16:41
對的是的對的是的
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