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老師，請問工資表里應發工資前面有應發激勵獎和應發工資后面的已扣激勵獎，這個工資計提和發放時怎么做會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2024 09/20 09:44
84784979 
2024 09/20 09:50
跟這個普通的又不一樣哦
樸老師 
2024 09/20 09:55
這個激勵獎也是通過工資計提發放的
一塊合并工資來做就可以
84784979
2024 09/20 09:57
像這個圖片上的
84784979
2024 09/20 10:00
是應發工資減掉后面激勵獎做計提工資數嗎
樸老師
2024 09/20 10:00
?你的意思是應該發200的激勵獎這個提前先發了200給他
所以發工資的時候扣除？是這個意思吧
84784979
2024 09/20 10:10
是的，那這樣怎么做分錄呢
樸老師
2024 09/20 10:12
借其他應收款-員工
貸銀行存款
計提工資的時候要包含這個200元
然后發工資的時候扣除貳佰就可以了
借應付職工薪酬
貸銀行存款
貸其他應收款
和扣除社保是一樣的
84784979
2024 09/20 10:15
如果這筆激勵獎不是對公發的，要怎么做賬呢
樸老師
2024 09/20 10:21
現金發放的嗎？還是私戶發不做外賬
84784979
2024 09/20 10:23
但是賬上也沒現金，也沒公戶直接發，但是做進了工資表
樸老師
2024 09/20 10:23
那這個公戶發的時候發了
然后讓他給你們打回私戶
84784979
2024 09/20 11:07
就是老板先私下發了，但是還沒在公戶提現，這個是可以先在發放工資分錄里掛其他應收-員工，后面去提現了，在沖這筆其他應收-員工，是這樣嗎
樸老師
2024 09/20 11:10
同學你好
對的
是這樣的哦
84784979
2024 09/20 11:11
好的謝謝，老師
樸老師
2024 09/20 11:19
滿意請給五星好評，謝謝
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