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老師去年暫估的運費20萬，借：銷售費用，貸應付賬款暫估運費，今年沒有收到發票，匯算清繳也調增了，有以前年度彌補虧損也沒有繳納所得稅，暫估的這筆20萬會計要怎么平賬，如果做一筆，借：應付賬款暫估運費，貸，其他應付款—法人，，這樣可以嗎
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不行，先借應付賬款，再借其他應付款不合適。應先沖減銷售費用，再處理應付賬款。具體操作可分兩步：第一步，借：銷售費用（紅字），貸：應付賬款（紅字）；第二步，若年后收到發票，按實際金額調整，否則保持暫估狀態。建議核實稅法規定，確保合規。
2024 09/11 10:44
84784965 
2024 09/11 10:48
運費實際是有發生的，都是支付給了個人她們提供不了發票，那我之后發生的運費是不是可以直接記錄，借 銷售費用，貸，其他應付款—法人
小智老師 
2024 09/11 10:52
對，如果運費確實發生且已支付給個人，但對方無法提供發票，您可以按照實際支付金額，借記“銷售費用”，貸記“其他應付款—法人”。同時，建議與稅務部門溝通確認此類交易的稅務處理方式，確保符合法規要求。
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