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問(wèn)題已解決
老師、我們買(mǎi)了一批中秋月餅送給客戶收到普票5000元、這個(gè)怎么做分錄呢？視同銷售嘛？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
購(gòu)買(mǎi)月餅收到普通發(fā)票時(shí)：
借：庫(kù)存商品?5000
貸：銀行存款?/?應(yīng)付賬款等?5000
將月餅送給客戶時(shí)：
企業(yè)所得稅方面，這種情況在稅法上屬于視同銷售行為。增值稅方面，購(gòu)進(jìn)貨物用于無(wú)償贈(zèng)送，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。
借：銷售費(fèi)用?/?管理費(fèi)用等?5000（成本加上相應(yīng)的增值稅稅額，因取得普票，無(wú)法明確進(jìn)項(xiàng)稅額，這里假設(shè)增值稅稅額與成本一致，所以暫計(jì)為?5000）
貸：庫(kù)存商品?5000
2024 09/11 08:09
84784976 
2024 09/11 08:12
好的謝謝老師，我明白樂(lè)
樸老師 
2024 09/11 08:13
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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