就是在2023年的報表需要反結賬調整嗎？或者是在24年賬上做調整嗎？

具體操作要看年初調整規則。若需調整23年報表，得在23年完成反結賬；若調整24年賬面，可在24年直接調整。關鍵看公司政策和年度結算時間。

可以具體寫一下分錄嗎？就是應收賬款減少可能出現的情況分錄

如果23年不調整，我24年申報資產負債表的期初數是以金蝶賬上為準還是以匯算清繳的金額為準呢？

如果23年未調整，24年申報期初數應以金蝶系統顯示為準。需注意，實際應根據公司政策及會計準則調整數據。

假設應收賬款調減是因為收到款項： 借：銀行存款或其他相關科目（比如應收賬款收回的現金） 貸：應收賬款 假設應收賬款調減是因為折扣優惠： 借：主營業務收入或其他相關科目 貸：應收賬款 至于你提到的問題，通常情況下，會計期初數應當反映實際的財務狀況，即應該以匯算清繳確認的金額為準。因此，如果你在24年進行報表編制時發現需要調整23年的應收賬款，那么期初數應當反映出這一調整后的余額。 但是，具體的會計處理流程和規定可能會因地區、行業以及公司的內部政策有所不同。建議咨詢專業的會計師或財務顧問，以確保遵循正確的會計準則和公司政策。

就是，我24年申報的時候，期初數用匯算清繳數，和金蝶23年期末數對不上，也沒關系是嗎？23年不調整了，因為反結賬太麻煩，那么我需要在24年做憑證調整嗎？

沒問題，24年報表期初數用匯算清繳數，與金蝶23年期末數不符也行。23年不做調整，24年直接做憑證調整即可。

謝謝老師，再問最后一個問題哈，就是24年的憑證怎么調整？可以寫寫不同情況的分錄嗎？

如果24年調整，先查23年金蝶期末數，然后對比匯算清繳數。差額分錄如下：借：應收賬款/主營業務收入 貸：預收賬款/其他應付款 若匯算后金額小，可能還要考慮稅影響。調整時詳細核對，謹慎操作。

不需要用“以前年度調整”科目嗎？應收賬款匯算清繳少了

調整應收賬款時，直接借記應收賬款或收入科目，貸記預收款或應付科目，無需使用“以前年度調整”科目。

好的，謝謝老師

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