計提社保費：借管理費用/銷售費用，貸應(yīng)付職工薪酬-社保；支付社保：借應(yīng)付職工薪酬-社保，貸銀行存款。 計提工資：借管理費用/銷售費用，貸應(yīng)付職工薪酬-工資；支付工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資，貸銀行存款。