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問(wèn)題已解決
老師，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額月末怎么處理？年末怎么處理？
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您好，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是指企業(yè)取得增值稅扣稅憑證還未通過(guò)稅務(wù)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅。在月末處理時(shí)，待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額通常無(wú)需結(jié)轉(zhuǎn)，而應(yīng)等到認(rèn)證通過(guò)后再進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。年末處理則，如果至年末仍未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，可能涉及將其轉(zhuǎn)入下一年度處理
2024 08/26 19:22
84784971 
2024 08/26 20:00
年末咋處理？
84784971
2024 08/26 20:01
老師，年末待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額咋處理？
劉艷紅老師 
2024 08/26 20:05
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額年底不需要做處理，,等你認(rèn)證的當(dāng)月在做處理就行。具體內(nèi)容如下：
取得進(jìn)項(xiàng)票當(dāng)月認(rèn)證
借：相關(guān)科目
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：銀行存款
待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入抵扣時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額)
84784971
2024 08/26 20:25
那待認(rèn)證年末不處理的話應(yīng)交稅費(fèi)報(bào)表項(xiàng)目就是負(fù)數(shù)啊，應(yīng)交稅費(fèi)報(bào)表項(xiàng)目不是年底清零嗎？
劉艷紅老師
2024 08/26 20:28
你這個(gè)沒有認(rèn)證，不用結(jié)轉(zhuǎn)，就掛這里，是負(fù)數(shù)代表是進(jìn)項(xiàng)多
84784971
2024 08/26 20:34
嗯，謝謝老師
劉艷紅老師
2024 08/26 20:54
不客氣，很高興幫你
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