啥？開發(fā)支出？

你好，你購買的土地建房屋不是嗎？借開發(fā)成本 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)抵減稅額 貸銀行存款

不是的，是進(jìn)行了銷售了，可以把土地價(jià)款抵減增值稅銷項(xiàng)稅，我們公司只需要繳納另一部分增值稅銷項(xiàng)稅額，想問下咋處理，您說的不是那種情況

差額交稅的不是嗎 我說你們是1,000,000的土地款，然后100÷1.09×9%這一部分就可以拿來抵扣肖銷項(xiàng)不是嗎？ ?他這個(gè)土地就不能按照1,000,000來做了只能100÷1.09萬

現(xiàn)在我所問的是產(chǎn)生了收入，不考慮抵扣進(jìn)項(xiàng)問題，比如我銷售了100，借銀行存款218，貸收入200，銷項(xiàng)9，我產(chǎn)生了應(yīng)交銷項(xiàng)9，但是我土地價(jià)款可以抵減4，問下這部分4我咋處理

同學(xué)，你應(yīng)該是沒有看懂我給你說的。 借開發(fā)成本 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)抵減金額4， 貸銀行存款， 借銀行存款209 貸主營業(yè)務(wù)收入200， 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)9 你繳納增值稅的時(shí)候，9減這個(gè)4不就可以了嗎？

申報(bào)的時(shí)候，這個(gè)在附表3里面填寫， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)9 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)抵減金額4 借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅5 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅5 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸。銀行存款5 完整的就是這些。

老師麻煩看下這樣對么

不可以的，你不能省略未交增值稅。你可以省略轉(zhuǎn)出未交增值稅，因?yàn)檫@個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅，它是結(jié)轉(zhuǎn)的科目。

最后一個(gè)科目你做反了，你這樣的話，銷項(xiàng)抵減稅額，貸方有8萬。第一個(gè)和最后都是貸4萬。

就是我再加一步轉(zhuǎn)出未交轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅

對的是的，是這個(gè)意思的。