這是為什么？

不是這樣的。確認(rèn)可抵扣和應(yīng)納稅是要分方向的，計(jì)提資產(chǎn)是減少所得稅費(fèi)用? 轉(zhuǎn)回時(shí)減少。 遞延所得稅負(fù)債時(shí)剛好相反

第四問(wèn)是咋算的？沒(méi)看懂

計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備? 不能稅前扣除? 所以納稅調(diào)整50 當(dāng)年研發(fā)費(fèi)費(fèi)用化的部分可以加計(jì)扣除100%? 納稅調(diào)減40 當(dāng)年研發(fā)費(fèi)形成無(wú)形資產(chǎn)部分計(jì)提攤銷(xiāo)可以加計(jì)扣除100%? 所以納稅調(diào)減60/5*0.25=3 投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變化部分不屬于稅法認(rèn)定的收入 納稅調(diào)減775? 但是稅法上認(rèn)定這屬于固定資產(chǎn)折舊可以稅前扣除 所以當(dāng)年可以稅前扣除金額9000/20/2=225? 調(diào)減225 合計(jì)調(diào)減1000

還是不太理解是3而不是57？

形成無(wú)形資產(chǎn)的部分當(dāng)期攤銷(xiāo)的部分才能加計(jì)扣除，當(dāng)期攤銷(xiāo)了3? 所以加計(jì)扣除 3. 不知道您的57指的是什么？

老師就是無(wú)形資產(chǎn)60它不是加計(jì)扣除？我覺(jué)得應(yīng)該-60不是-3？迷在這里了老師

研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)60 可以加計(jì)扣除? 它是得通過(guò)攤銷(xiāo) 一期一期加計(jì)扣除? 不是一下子加計(jì)扣除 如果是研發(fā)費(fèi)費(fèi)用化的部分這樣是可以的? ?形成無(wú)形資產(chǎn)只能通過(guò)攤銷(xiāo)? ?每期這樣加計(jì)扣除