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老師,使用權(quán)資產(chǎn)的折舊和未確認融資費用在企業(yè)所得稅匯算清繳時為什么調(diào)增呢?

84785009| 提問時間:2024 08/21 16:33
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師/中級會計師
你好!這種如果有發(fā)票,是可以不用調(diào)的
2024 08/21 16:34
84785009
2024 08/21 16:35
有發(fā)票,可是審計給調(diào)增了
宋生老師
2024 08/21 16:36
你好!使用權(quán)資產(chǎn)的折舊如果不讓攤銷,你可以當支付的租金來攤銷
84785009
2024 08/21 16:39
老師,我不懂,不明白
宋生老師
2024 08/21 16:41
你好,你的使用權(quán)資產(chǎn)具體是怎么形成的
84785009
2024 08/21 16:43
是企業(yè)租賃城投的廠房,租了10年,審計把使用權(quán)資產(chǎn)折舊和計入財務費用的未確認融資費用調(diào)增了,把一年的不含稅的租金調(diào)減了
宋生老師
2024 08/21 16:44
你好,那可以的。結(jié)果是一樣的,就是我上面說的使用權(quán)資產(chǎn)的折舊如果不讓攤銷,你可以當支付的租金來攤銷
84785009
2024 08/21 16:45
老師,我還是沒明白。
宋生老師
2024 08/21 16:49
你好一個調(diào)增,一個調(diào)減,所以最終你還是扣除了的。
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