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你好老師，這兩步不太懂，上年抵消分錄已經做過了，第二年把已經抵消過的抄過來影響利潤的科目變成未分配利潤-年初不就可以了嗎，不是需要抵消的嗎？為什么又給他做了一次壞賬準備和存貨跌價準備呢？
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你好，壞賬準備和存貨跌價準備是根據期末余額計算抵消的，就像往來，都是根據余額抵消
2024 08/21 16:28
84785040 
2024 08/22 00:01
還是不太懂，就是在22年已經抵消過了，23年的時候把這個抄過來不還是已經抵消過了嗎，為什么又重新計提了一次。
老師我突然想到，我是不是可以這樣理解，他抵消的是22年做的抵消分錄，不是抵消的個別報表乙公司第一次計提的分錄。
小林老師 
2024 08/22 00:07
可以理解上年期末余額在本期都處理了，本期余額都是本期發生的
84785040
2024 08/22 00:22
好的，謝謝老師
小林老師
2024 08/22 05:46
客氣，非常榮幸能夠給您支持
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