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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)教一下，銷售貨物核算主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)為6500，結(jié)果計(jì)算錯(cuò)誤算成2500，調(diào)整匯算清繳會(huì)退稅，不想退稅，怎么操作合適？謝謝
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，在這里調(diào)增2000，當(dāng)公司有無(wú)票費(fèi)用
年度匯繳：無(wú)票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他
2024 08/21 02:55
84785034 
2024 08/21 02:59
是2000還是4000？就是漏算的6500-2500=4000做無(wú)票收入稅前調(diào)增處理？是這么理解？
廖君老師 
2024 08/21 04:27
您好，對(duì)不起是調(diào)增4000，就是我們想不退所得稅，這部分人為調(diào)增他，當(dāng)成我們有4000元無(wú)票費(fèi)用
84785034
2024 08/21 08:28
那我會(huì)計(jì)分錄怎么做？
廖君老師
2024 08/21 08:31
您好，這是調(diào)表不調(diào)賬，沒(méi)有分錄的，?我們的賬是正確的
84785034
2024 08/21 09:08
我沒(méi)表達(dá)清楚，我的意思是做賬就是出庫(kù)2500，是后來(lái)盤(pán)點(diǎn)自查的時(shí)候發(fā)現(xiàn)這里少出庫(kù)了4000，那我應(yīng)該把賬改成正確的還是可以視同盤(pán)庫(kù)盤(pán)盈？
廖君老師
2024 08/21 09:10
哦哦，那我重新回復(fù)
分錄：借：未分配利潤(rùn)? 4000? ?貸：庫(kù)存商品? 4000
這里是減少了利潤(rùn)，但我們不想退稅，人為調(diào)增
年度匯繳：無(wú)票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他? ?4000
84785034
2024 08/21 09:27
就是本質(zhì)上相當(dāng)于營(yíng)業(yè)外收入全額交稅了唄？
84785034
2024 08/21 09:29
那我這筆業(yè)務(wù)后面附件附什么合適呢？
廖君老師
2024 08/21 09:42
您好，是的，全交稅了，因?yàn)槲覀儾幌胪硕悾硕惡枚啾徊榈?2.附上進(jìn)銷存明細(xì)表，體現(xiàn)我們 6500出庫(kù)金額
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