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老師好!購入原材料18000元,運費700元,會計分錄怎么做?增值稅怎么算?

84784955| 提問時間:2024 08/20 09:09
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,原材料和運費都是不含稅的金額。開的是專票嗎?如果是的話,借原材料18700 應交稅費,應交增值稅進項18000×13%加700×9%。 貸銀行存款或者是應付賬款。
2024 08/20 09:09
郭老師
2024 08/20 09:10
假設銷售方都是一般納稅人的。
84784955
2024 08/20 09:12
老師好!進項18000元/1.03*0.13=應交增值稅,原會計是這樣做的
郭老師
2024 08/20 09:12
你好,18000是含稅的還是不含稅的?還有稅率是多少的?
84784955
2024 08/20 10:15
老師好!18000元是含稅的,稅率13%
郭老師
2024 08/20 10:18
那你上面的這個不對,借原材料18000÷1.13+700÷1.09 應交稅費,應交增值稅進項,18000÷1.13×13%,加700÷1.09×9% 貸應付帳款
郭老師
2024 08/20 10:18
假設這個運費也是含稅的。
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