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老師好！請問23年1月份銷項發票漏記賬，銷項稅在當月已繳，現在補記，如何處理銷項稅，
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您好，這個的話，意思是繳納過稅款了，沒做收入是嗎
2024 08/19 14:24
84785043 
2024 08/19 14:25
是的，老師
小鎖老師 
2024 08/19 14:27
那這樣的話 借 應收賬款 貸 以前年度損益調整——主營業務收入，這樣的
84785043
2024 08/19 14:28
老師，這筆業務有預售款
小鎖老師
2024 08/19 14:29
那就是 借方是預收賬款，這個就行
84785043
2024 08/19 14:30
那主營業務收入是未稅金額，那銷項稅如何處理
小鎖老師
2024 08/19 14:30
銷項稅就不管了，因為你不是說之前已經繳納過啦
84785043
2024 08/19 14:31
那不是虛增收入了嗎
小鎖老師
2024 08/19 14:32
這個時候結轉的是不含稅的收入的啊
84785043
2024 08/19 14:33
主營業務收入加上銷項稅額才能沖銷預收賬款，您說的不管銷項稅額，是不做銷項稅額的意思嗎
小鎖老師
2024 08/19 14:34
是的，現在如果含稅結轉，收入就多了
84785043
2024 08/19 14:35
那預收賬款跟收入的差額怎么沖銷呢
小鎖老師
2024 08/19 14:36
那個的話，只能先掛賬，這個預收賬款
84785043
2024 08/19 14:41
掛帳最后也得有個途徑處理吧，老師
小鎖老師
2024 08/19 14:41
最后的話需要轉營業外收入，不能做稅費
84785043
2024 08/19 14:42
那就要繳企業所得稅了
小鎖老師
2024 08/19 14:42
肯定的了，要不然不平
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