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老師,現在小規模不都是開1個點的稅率嗎?那優惠的2%個點是不是要做營業外收入呢

84784995| 提問時間:2024 08/19 09:52
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藍小天老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,注冊會計師,高級會計師,稅務師,經濟師,審計師
小規模納稅人適用 1%的征收率時,優惠的 2%部分不需要計入營業外收入。 在進行會計處理時,直接按照 1%的征收率計算確認銷售收入和增值稅稅額即可。
2024 08/19 09:53
84784995
2024 08/19 10:06
那就是不超過30萬,免稅的1%要計入營業外收入吧
藍小天老師
2024 08/19 10:30
小規模納稅人季度銷售額未超過 30 萬時,免征的增值稅額需要計入營業外收入。
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