同學，你好 1、現金，銀行存款，應收票據：余額不能在貸方，出現在貸方一定是有問題，需要檢查原因，做調整。 2、存貨科目：數量和金額必須同時存在，而且期末余額不能在貸方，預防成本多結轉。 3、固定資產：一定要計提折舊。 4、應收賬款：同一家公司，不能設立多個科目，出現多個余額。（防止同一個科目重復建立） 5、應付賬款：同一家公司，不能設立多個科目，出現多個余額。（防止同一個科目重復建立） 6、應付賬款和預付賬款同一家公司名稱，不能同時出現余額。 7、應收賬款和預收賬款同一家公司名稱，不能同時出現余額。 8、應付職工薪酬余額=最后一個月份計提余額，余額必須在貸方。如果不等，就要查明原因并調整處理。 9、一般納稅人：進項稅額+轉出未交增值稅=銷項稅額（有留底金額除外） 10、減稅，教育附加稅，地方教育附加稅，印花稅，企業所得稅，個稅科目要么是平，要么在貸方，否則就要核查清楚，調整過來。 11、其他應付款過多，有隱瞞收入的嫌疑，要核查清楚，調整處理。 12、應收賬款，應付賬款分別要與銷售和采購對賬，金額是否一致。 13、制造費用不可以留有余額，月末要全部結轉如生產成本-制造費用。 14、主營業收入=增值稅申報表申報的收入。 15、如有收入就必須結轉成本。 16、期間費用不能出現在貸方，期末全部會結轉平。 17、利潤表的利潤總額=企業所得稅申報表的利潤總額。