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保修服務(wù)計提了預(yù)計負(fù)債100，本年實際發(fā)生保修支出20，稅法規(guī)定與售后相關(guān)費用在實際發(fā)生時扣除，計稅依據(jù)為什么是0？ 既然允許在發(fā)生時扣除，為什么本期發(fā)生的20不能扣？
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你好，根據(jù)你的題目，本期發(fā)生可以扣除，
2024 08/11 10:18
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比如我提供保修服務(wù)，預(yù)計支出20，實際一年后發(fā)生了5，這時候我都預(yù)計負(fù)債賬面價值是多少
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甲公司2×18年因銷售產(chǎn)品向客戶承諾提供3年的保修服務(wù)，并將符合預(yù)計負(fù)債確認(rèn)條件的100萬元保修費用確認(rèn)為當(dāng)年的銷售費用，當(dāng)年尚未發(fā)生保修支出。根據(jù)上述資料，該項預(yù)計負(fù)債在甲公司2×18年12月31日資產(chǎn)負(fù)債表中的賬面價值為100萬元。
1）如果稅法規(guī)定相關(guān)的費用在該負(fù)債的償還即實際發(fā)生產(chǎn)品保修支出的期間允許稅前扣除，則2×18年年末該項預(yù)計負(fù)債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)；
2）如果稅法規(guī)定在產(chǎn)品保修支出實際發(fā)生的期間只允許稅前扣除80萬元的費用，則2×18年年末賬面價值和計稅基礎(chǔ)；
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：①當(dāng)年確認(rèn)產(chǎn)品保修費用100萬元，增加相關(guān)預(yù)計負(fù)債。根據(jù)稅法規(guī)定，實際支付的產(chǎn)品保修費用允許稅前扣除，但是預(yù)計的產(chǎn)品保修費用不允許稅前扣除。
請問老師，這個確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)責(zé)，然后是多少金額。
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丙公司2020年因銷售產(chǎn)品承諾提供3年的保修服務(wù)，在當(dāng)年利潤表中確認(rèn)了800萬元的銷售費用，同時確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債。當(dāng)年未發(fā)生任何保修支出。假定按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除。計算：預(yù)計負(fù)債的賬面價值、計稅基礎(chǔ)及暫時性差異。
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實際發(fā)生產(chǎn)品售后保修費用，沖減已計提的預(yù)計負(fù)債，屬于轉(zhuǎn)回可抵扣暫時性差異嗎？為什么？
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