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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)：一般納稅人處置公司車輛，已提足折舊（殘值為0），帳務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
清理殘值
借：??累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2024 08/10 10:47
84784997 
2024 08/10 10:55
一般納稅人已抵扣進(jìn)項(xiàng)，已提足折舊（殘值已為０） 現(xiàn)在要變賣固定資產(chǎn)
家權(quán)老師 
2024 08/10 10:56
那么你按13%計(jì)算銷售的增值稅就行
84784997
2024 08/10 10:57
實(shí)際是2016年購(gòu)入的車輛，原價(jià)50幾萬(wàn)，已提足折舊（殘值已為0）。現(xiàn)出售給個(gè)人
84784997
2024 08/10 10:58
具體帳務(wù)怎么做
家權(quán)老師
2024 08/10 11:01
清理殘值
借： 累計(jì)折舊?50幾萬(wàn)
貸：固定資產(chǎn)?50幾萬(wàn)
變賣
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 按13%。
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
84784997
2024 08/10 11:03
清理殘值
借： 累計(jì)折舊 50幾萬(wàn)
貸：固定資產(chǎn) 50幾萬(wàn) 已經(jīng)提足折舊了，怎么還有這一步？
家權(quán)老師
2024 08/10 11:06
你要清理掉賬面的余額，就需要沖銷呀
84784997
2024 08/10 11:25
哦，明白了，謝謝老師！
家權(quán)老師
2024 08/10 11:26
不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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