收到去年企業所得稅退稅，小企業會計準則下，分錄怎么做呢

匯算退稅 借：應交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅

我當月專票當月抵扣，，抵扣完后分錄要怎么做

根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

匯算退稅 借：應交稅費-所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤 借：銀行存款 貸：應交稅費-所得稅這個不需要過渡以前年度損益調整嗎

你是執行小企業會計準則不需要那個科目

應交稅費-應交增值稅有余額負數是什么意思呢？

說明有留抵的增值稅或者未認證的進項

老師，我7月進項發票有余額，那我這個需要結轉到哪里嗎？我8月份申報7月份的報表，這個進項已經從認證轉到進項了，下一步這個進項稅額的余額要怎么結轉

有余額不需要結轉，下個月繼續抵扣就行