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老師，請問籌建期所有的費用就計入開辦費嗎？例如老板出差請客吃飯開了一張餐飲的發票，這個錢是老板墊付的， 這個賬目分錄怎么做？收到發票時的分錄和老板來報銷時的分錄？ 報銷的流程也是一樣的嗎？
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你好，對的是的，出差請客的借管理費用開辦費
貸其他應付款，這個按照招待費的扣除比例
一樣
2024 08/09 09:18
84785015 
2024 08/09 09:31
所以這個餐飲發票，實際是按業務招待費 比例扣除企業所得稅嗎？不能按差旅費嗎？
郭老師 
2024 08/09 09:32
對的是的，是這么做的。
84785015
2024 08/09 09:37
員工出差吃飯餐補每日100元，這個費用不用發票也可以報嗎，企業所得稅可以扣除這部分費用嗎
郭老師
2024 08/09 09:38
是的，對的。可以這么做的。但是這個不能超過你當地規定的限額。
84785015
2024 08/09 09:41
老師那我六月做賬無發票，費用已報稅，7月才得發票，這個費用算哪一個月的？怎么處理分錄
郭老師
2024 08/09 09:42
你好屬于6月份的
6月份做費用，7月份收到了發票，紅沖在做發票的。
84785015
2024 08/09 09:45
已經報了稅了，怎么做紅沖
郭老師
2024 08/09 09:45
借其他應付款
借管理費用，負數
借管理費用貸其他應付款。
84785015
2024 08/09 09:48
如果不紅沖，我七月份拿到發票不做這筆賬 這樣可以嗎？
郭老師
2024 08/09 09:48
那你把這個發票放到哪里呀？
84785015
2024 08/09 09:50
放回6月做的那筆分錄
郭老師
2024 08/09 09:51
發票不允許提前做怎么解釋？
84785015
2024 08/09 09:52
那我紅沖了，報得企業所得稅費用不是對不上了嗎
郭老師
2024 08/09 09:53
怎么對不上7月份一正數一負數是零，不影響。
84785015
2024 08/09 09:56
那就是 例如6月記費用3000元(無發票)
七月 紅沖
借 管理費用 -3000元
貸 其他應付款-3000元，
是這樣理解嗎
84785015
2024 08/09 09:58
老師如果是6月份費用記少了呢，例如做賬150元，發票是170元，但是報稅按150的報了，差額20元怎么處理呀
郭老師
2024 08/09 09:58
是的，對的，是這么做的。
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