沒有，是個人

借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款

老師，7月份我們單位支付了一筆招聘信息費(fèi)12000，對方8月5號開的發(fā)票，7、8月份分別怎么樣做賬呢

7月 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 8月 借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款

8月份摘要要怎樣寫呢

這個寫個招聘服務(wù)費(fèi)就可以

老師，我們單位是小規(guī)模納稅人，收到專票應(yīng)該怎么處理呢

價稅合計入賬就可以了

專票不能抵扣，那我們不就形成滯留票了嗎

你們不是一般納稅人，沒有這個說法

老師，就是我們單位收到餐飲票，住宿票，是個人支付的款項(xiàng)，不是走對公戶支付的，發(fā)票抬頭是單位名稱，收到這張發(fā)票，應(yīng)該怎樣入賬呢

這個是出差產(chǎn)生的嗎？

是的，但是公戶上沒有支出這筆款

那這個款是老板代付了嗎

是的，員工出差外地，是外地單位支付的，用我們公司抬頭開的發(fā)票

那掛到其他應(yīng)付款下面，公司還給法人

老師，要是老板出差之前沒有支差旅費(fèi)，自己先墊付，回來再報銷，兩筆分錄分別：記借：管理費(fèi)用—差旅費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款—xx老板 回來報銷借：其他應(yīng)付款—xx老板 貸：銀行存款 這樣做對嗎

是的， 是的，就是這樣的