6月社保全部員工都繳納，只是有3個沒有發放工資，后面再給他們補發，這個具體的分錄應該怎么做呢？老師

1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應付款一社保?(個人負擔) ??????????一公積金(?個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應付職工薪酬一社保(公司負擔) ???????????????一公積金(公司負擔) 其他應付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應交稅費一應交個人所得稅 貸:銀行存款

按這個來做，發放了多少就做多少

未發放工資員工的社保個人承擔部分是在“其他應付款—個人負擔”是做在本月分錄中嗎？還是做在補發的那個月中？老師

這個沒有扣就掛賬上的

老師：您看我這樣做對嗎？我們沒有公積金和個稅。

只考慮社保情況下

是的， 是的， 就是這樣的

好的，謝謝老師。

不客氣，很高興幫你