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問題已解決

老師，我委托代銷10萬的商品，對方先給我商品本錢，后面才算利潤，假如6月回本4萬， 7月回本 6萬，怎么寫分錄？回4萬時(shí)是借應(yīng)收賬款，貸委托代銷商品，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款嗎？如果這樣的話，到7月回6萬時(shí)我還做這樣得分錄嗎？

84785032| 提問時(shí)間：2024 08/03 12:40

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高輝老師

金牌答疑老師

職稱：中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師

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你好，委托代銷不同于直接銷售，貨物沒銷售出去都還是你們的。每次收到代銷情況，都按照下面做分錄 ① 發(fā)出商品時(shí)：借：委托代銷商品貸：庫存商品 ② 收到代銷清單時(shí) 借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營業(yè)務(wù)成本貸：委托代銷商品

2024 08/03 12:52

高輝老師

2024 08/03 12:54

6月收到4萬款和7月收到的款6萬，銷售貨物的比例多少了，都是同一類貨吧

84785032

2024 08/03 12:54

但是我們還沒有收入，我們收到款項(xiàng)是回的商品成本款，等到成本款項(xiàng)10萬回完了之后，在打的款才是利潤，才應(yīng)該算收入，就是這點(diǎn)我怎么做好像都不對

高輝老師

2024 08/03 12:55

收入確認(rèn)第二個(gè)分錄 6月借：銀行存款 4萬貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 7月借：銀行存款6萬貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

84785032

2024 08/03 12:59

② 收到代銷清單時(shí) 借：應(yīng)收賬款 4萬貸：委托代銷商品 4萬借，銀行存款4萬貸，應(yīng)收賬款 4萬第二個(gè)月回款成本6萬時(shí)，我在寫一筆這個(gè)分錄， 10萬成本回完了，利潤才算收入，我應(yīng)該怎么寫分錄才對？回本10萬后結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個(gè)分錄好像也不對了，前面我已經(jīng)把代銷商品全抵了借：主營業(yè)務(wù)成本貸：委托代銷商品

高輝老師

2024 08/03 13:02

你好，每次收到款，都要確認(rèn)收入的。因?yàn)槭Ｓ嗟呢涍€是你們的，成本是每次銷售每次結(jié)轉(zhuǎn)。可以理解成在對方設(shè)置了一個(gè)倉庫。

84785032

2024 08/03 13:07

問題是我們沒有收入啊，回的是成本，做收入，月底結(jié)轉(zhuǎn)就錯(cuò)了呀，老師，你有明白我的問題嗎？

84785032

2024 08/03 13:08

我收到的款項(xiàng)，是先回的產(chǎn)品的成本，就是代銷商品賣出去的錢，我拿回來都是先把成本收回才能算利潤呀

高輝老師

2024 08/03 13:09

明白你意思，你的理解是不對的，試想下上面說的