00:10:00
問題已解決
1.比如說小規模納稅人季度超過30萬 小規模納稅人優惠政策會計分錄怎么記 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費-應交增值稅（主營業務收入×1%） 借：應交稅費-應交增值稅（主營業務收入×1%） 貸：營業外收入（主營業務收入×1%） 那優惠的2%怎么記？ 這個問題不使用1%使用3%怎么記賬 那是不是就沒有 借應交稅費—應交增值稅（主營業務收入×1%） 貸：營業外收入（主營業務收入×1%） 這一步？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好你好，優惠的2%不用做的。也需要做，只不過是1%改成3%。
2024 08/01 18:16
84785029 
2024 08/01 18:24
又不是不用交稅超過30萬沒用1%? 用的3%? ?怎么都計入營業外收入？
郭老師 
2024 08/01 18:24
只要季度30萬以內，不管稅率是多少，他只要是普通發票，都是轉到營業外收入。
它和沒有優惠政策之前是一樣的，沒有優惠之前也是，只不過是現在有優惠了，稅率是1%，轉營業外收入里面也是按照1%。
郭老師
2024 08/01 18:25
超過30萬的借應交稅費，應交增值稅，貸銀行存款，這個是1%的，
借應交稅費，應交增值稅
貸營業外收入，這是2%的。如果。
郭老師
2024 08/01 18:25
假設是普通發票，超過30萬的，上面是。
84785029
2024 08/01 18:32
超過30萬不享受優惠政策3%? 這個是不是不用記營業外收入? ?都沒有享受優惠政策怎么記營業外收入? ?
郭老師
2024 08/01 18:33
不
超過30萬普票開3%
照樣安1%繳納增值稅
郭老師
2024 08/01 18:33
也就是這個2%需要轉營業外收入。
84785029
2024 08/01 18:35
超過30萬享受優惠政策? ?就記個借：銀行存款? ?貸：應交稅費—應交交增值稅 （主營業務收入× 1%）? 不用記那2%稅收優惠政策？
郭老師
2024 08/01 18:39
你好，如果你開的是3%的話，需要結轉一個結轉減免的2%。
如果是開1%的話，你這個分錄做反了，借應交稅費應交增值稅，貸銀行存款直接做支付的1%。
84785029
2024 08/01 18:54
最后1%這個搞不明白原本的完整的分錄是不是就是 開普票
借：銀行存款?
? ?貸：主營業務收入
? ? ? ? 應交稅費-應交增值稅（主營業務收入收入×1%）
? 借：應交稅費-應交增值稅（主營業務收入收入×1%）
? ? 貸：銀行存款
郭老師
2024 08/01 18:55
你好。季度超過30萬的正確答。
84785029
2024 08/01 18:59
我寫這個是正確的？
郭老師
2024 08/01 19:00
對的是的，你寫的這個是正確的
閱讀 548
描述你的問題，直接向老師提問
36
意見反饋
