要是倉庫的話，就是管理費用，租賃費。

不是倉庫用，經營管理時臨時找人讓把花卉移栽挪移清理垃圾用叉車裝卸，這種開發票開勞務費和租賃費，分別都咋記賬？

你好，那你們單位主營是什么的？種植花卉的嗎？

我們不主營這個，是對方給我們提供服務給移栽下我們現有的花卉，對方開發票是勞務費和叉車租賃費，所以我問下入哪個費用合適？二級科目入什么？

借，勞務成本，租賃費、勞務費。貸，銀行存款 確認收入之后 借，主營業務成本。貸，勞務成本，租賃費、勞務費。

不是呀，老師，我們是旅游公司，是讓對方給我們現有一些花卉重新再移栽下提供下服務，單位人不夠沒有相應的工具叉車啥的，所以對方開給我們發票是勞務費和租賃費，是不是可以直接計入借管理費用—勞務費（比如1000元） 管理費用—租賃費（比如1000元），貸銀行存款，這樣可否？還是借銷售費用—勞務費 管理費用—租賃費 貸銀行存款？

那景區的發生的就屬于你單位的成本呀。

像這種可以直接入費用吧？偶然發生的業務，不是經常性的，我那樣做賬務處理對不？

可以的，可以這么做的。

是不是可以直接計入借銷售費用—勞務費 管理費用—租賃費 貸銀行存款？這屬于經營管理上的費用

對的是的，可以的，你不做主營業務成本可以做費用里面。

管理費用、銷售費用都行。

4月份買的空調和安裝空調費用，7月份取得專票，購買空調費和安裝費用分別開票，7月份付款，比如買2臺空調是5309.73元，進項稅額是690.27元，空調費用含稅合計是6000元，安裝費是550.46元，進項稅額是49.54元，（安裝費含稅合計600元）像這種如何記賬？

哦，4月份當時做了賬務處理嗎。

4月份沒有見任何手續，所以這種咋記賬合適呢？還需要單獨做個先記入在建工程然后再全部轉入固定資產？還是7月份直接全部計入固定資產？

做在建工程完工之后轉固定資產

那時間都寫7月份付款時間嗎？賬務處理咋做？

是的，對的。借在建工程5309.73 應交稅費應交增值稅進項690.27， 貸銀行存款。 借在建工程550.46 應交稅費應交增值稅進項49.54， 貸銀行存款600。但是你做的時候你自己分開吧，我不知道你每臺是多少，如果是都是一模一樣的，那你再分別除以2。 然后借固定資產貸在建工程

嗯，①在建工程下邊二級科目分別設安裝費和空調？②然后全部轉入固定資產時，借固定資產—空調6600元貸在建工程——安裝費600元 貸在建工程——空調6000元？第一筆記在建工程時，把付款憑證、原始票據、合同啥的作為附件，第二筆全部轉入固定資產時把固定資產購置表和入庫單作為附件可以嗎？

可以的 第一個用發票和銀行回單。 第二個你們有驗收證明嗎？如果有的話，用驗收證明，沒有的話，自己在摘要里面寫清楚了就可以的。可以沒有原始憑證。