如果更正申報2023年的企業(yè)所得稅，2023年會計憑證和報表需要修改嗎？

更正申報2023年的企業(yè)所得稅，2023年會計憑證和報表不需要修改 帳補在今年就好了

憑證怎么做呢？2024年7月更正申報2023年企業(yè)所得稅后，2023年增加的退役軍人減免稅款9000元，是不是借：應交稅金-應交增值稅-減免稅款9000 貸：其他收益9000？那2024年三季度企業(yè)所得稅申報時這個9000元填在哪里，才能不用重復交企業(yè)所得稅呢？

請問單位用什么會計準則？

企業(yè)會計準則-一般企業(yè)

借：應交稅金-應交增值稅-減免稅款9000 貸：以前年度損益調整9000 借：以前年度損益調整9000 貸：利潤分配-未分配利潤 9000

如果更正2023年度企業(yè)所得稅，是要先更正第四季度企業(yè)所得稅表，再更正2023年度企業(yè)所得稅年度報表是嗎？

可以直接更正匯算清繳申報表

那如果選擇不更正2023年企業(yè)所得稅，這部分其他收益算在2024年，更正申報完2023年12月的增值稅，可以退稅9000元，退稅部分選擇抵減2024年7月的增值稅，2024年7月確認其他收益，做憑證借：應交稅金-應交增值稅-減免稅款9000 貸：其他收益9000？那假設7月要交的增值稅是50000元，計提增值稅時，借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 41000 貸：應交稅金-未交增值稅 41000？

是的 前面這樣理解正確的哈?

那假設退稅9000元是2024年8月下來的，7月要交增值稅50000元的話，就計提50000元，哪個月下來就少計提9000元，是這樣嗎？

是的 這樣理解正確的哈