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問題已解決
請教您一個問題：國外客戶免費提供一個產品給我們試用，然后我們就得到一張進口的報關單；后面我們試用完了又復出口把貨給回國外客戶，我們得到了一張出口報關單 針對1.出口報關單，我們是要確認收入，做免稅是嘛 2.進口報關單，我們怎么做賬務處理呀？是借庫存商品，貸應付賬款--國外客戶？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第一個，你做不了免稅的。你雖然是有出口報關單，但是你這個收不了錢，沒法收匯
第二個可以的。
2024 07/19 15:51
84785029 
2024 07/19 16:00
老師，那我第一個我怎么做呀？
郭老師 
2024 07/19 16:01
借銷售費用
貸主營業務收入
應交稅費，應交增值稅銷項。
84785029
2024 07/19 16:03
稅務上和賬務上怎么處理好呢？
郭老師
2024 07/19 16:05
附表一，13%銷售貨物第5列和第6列里面填寫。
84785029
2024 07/19 16:08
銷售費用那里不是應該填應付賬款--國外客戶嘛？這樣就對沖掉了
郭老師
2024 07/19 16:09
是的，對的，是這么做的。
84785029
2024 07/19 16:10
我們公司是小規模噢
郭老師
2024 07/19 16:12
小規模，30萬以內的第10行
超過的第一行
84785029
2024 07/19 16:21
是這個第四點下面的小微企業免稅銷售額嘛
郭老師
2024 07/19 16:22
吃的對的，是這么做的。
郭老師
2024 07/19 16:23
是的，對的，是這么做的
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