1、收到進項票 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 2、開增值稅發票 貸：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 3、月末結轉進項及銷項稅額 結轉進項： 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 結轉銷項： 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）） 貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 4、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目余額是正數（余額在貸方），余額就是本月要交稅的數額 本月應交稅金=銷項稅額-進項稅額 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費—未交增值稅↑ 5、如果，月末《應交稅費—應交增值稅》科目余額是負數（余額在借方），則該余額要下月留抵 借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 6、實際交稅時： 借：應交稅費—未交增值稅↓ 貸：銀行存款

老師您好，我想請問一下，如果收到專用發票，又不可以抵扣的話，我們做賬需要怎么寫分錄？

是產品購買嗎，還是費用你們？

產品是購買的

不屬于可以抵扣增值稅的？

如果這樣的話不抵扣，就是價稅合計，直接做庫存商品，不做這個進項稅就可以的哈

老師，那如果是費用呢？

費用的話，借方庫存商品換成管理費用，這個就可以的，您好

老師，也就是說轉為價稅合計來

嗯對是這個意思的了