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老師，我們是小規(guī)模納稅人，季度一開始是不超過30萬，所以做賬銷貨，那些分錄 稅率小規(guī)模是按照1%的，季度末合計(jì)發(fā)現(xiàn)是超了30萬，要全額按照3%，那我分錄現(xiàn)在計(jì)提增值稅要怎么做賬，
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借銀行存款，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
沖之前結(jié)轉(zhuǎn)的
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅負(fù)數(shù)
貸營(yíng)業(yè)外收入負(fù)數(shù)，
然后直接做繳納就行，他不需要計(jì)提。開的1%還是按照1%，開的3%的普通發(fā)票還是按照1%。
2024 07/12 16:05
84784955 
2024 07/12 16:10
就是4-6月份的，增值稅之前是例如借；銀行存款5000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4545.45
應(yīng)交稅費(fèi)-小規(guī)模納稅人454.55
匯總，發(fā)現(xiàn) 我應(yīng)交稅費(fèi)有800元，現(xiàn)在多了的我要怎么做賬
84784955
2024 07/12 16:11
這個(gè)差額是因?yàn)?，我之前的?yīng)交稅費(fèi)是1%，那么現(xiàn)在超了30萬，要按照3%增稅
郭老師 
2024 07/12 16:13
哦，你不是當(dāng)時(shí)借應(yīng)交稅非應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入做了這個(gè)？
郭老師
2024 07/12 16:13
是因?yàn)槟憬Y(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外，收入差異不一致的吧？
84784955
2024 07/12 16:16
不是，我是報(bào)完稅后面再來做這個(gè)分錄，發(fā)現(xiàn)這個(gè)金額對(duì)不上，我前面的都對(duì)的上，我還沒有做這筆分錄 哦，你不是當(dāng)時(shí)借應(yīng)交稅非應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入做了這個(gè)？
郭老師
2024 07/12 16:17
你好，那你去看一下你的銷售額，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一樣嗎？
84784955
2024 07/12 16:21
就是這樣的
郭老師
2024 07/12 16:22
你這里填寫的不對(duì)，你超過了30萬，按照1%來交就可以的。你沒有填寫減免的2%吧？
在主表應(yīng)納稅減征額還有減免明細(xì)表，本期發(fā)生額實(shí)際抵扣金額里面需要填寫減免的2%，直接按照1%來交稅就行。
84784955
2024 07/12 16:31
申報(bào)表那里嗎
郭老師
2024 07/12 16:32
是的對(duì)的，在申報(bào)表里面。
84784955
2024 07/12 16:44
非常感謝 真的
郭老師
2024 07/12 16:48
不用客氣，工作愉快。
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