00:10:00
問題已解決
一個員工5月社保的個人部分403元，在發放完5月工資后才被銀行從公司賬戶扣款成功，在發放6月工資的時候，把這5月份應扣而未扣的403元扣掉了，請問老師，5月和6月涉及到的分錄怎么寫呢，我不會了，請指教。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，銀行啥時扣我們都是先扣下來再發工資嘛
計提工資
借：××費用（管理/銷售等）-工資 （應發工資-個稅系統申報數據）
貸：應付職工薪酬——工資
發放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）? 403
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款
2024 07/11 21:22
廖君老師 
2024 07/11 21:25
哦哦，那6月扣806就行了嘛，
發放工資
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款-社保（個人部分）? 806
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款
84784960 
2024 07/11 21:23
這是新入職員工，計提工資的時候社保沒增員上 所以工資表上沒有扣掉個人應交的403元 在下一個月才扣掉了
閱讀 191
描述你的問題，直接向老師提問
15
意見反饋
