那么資產負債表就是實收資本一直寫0嗎？ 如果之前的會計做了錯誤的處理，把認繳的資金計入了實收資本，分配到了固定資產、存活、貨幣資金幾個賬戶里，是否在下一個季度報稅時可以用紅字沖銷，做出正確的會計分錄，將實收資本計為0

1、是的 2、您要是計入實收資本了，實收資本科目就是有余額的，怎么分配到固定資產還為0了，沒看到您的意思？

不好意思，老師我可能說的不太準確。舉個具體的例子吧。就是新注冊的公司注冊資金為200萬，實繳資金為0，公司還沒有固定資產，沒有存貨，也沒有實際的貨幣資金，但是會計為了最后的實收資本和工商注冊的金額一樣，在資產負債表里做的是實收資本200萬，固定資產140萬，存貨50萬，貨幣資金10萬，當時問會計這個是怎么出來的，他說是固定資產、存貨、貨幣資金都是預估的，我覺得這是錯誤的做法，但是已報稅。我想下個季度把這筆錯賬更正過來。是否可以把他做的固定資產140萬，存貨50萬，貨幣資金10萬，做紅字沖銷，實收資本改成0。。。。固定資產、存貨什么的都改成0，如果改成實收資本為0，會不會引起稅務機關的關注

您之前的會計根本就不會做賬，即使做成實收資本也要對應其他應收款，怎么能對應固定資產等科目呢，還有建議您不要將實收資本沖掉，因為既然確認了實收資本，恐怕已經繳納印花稅了，建議您做一筆 借：其他應收款 貸：固定資產 存貨 貨幣資金 ，這樣引起稅局關注也沒有辦法，之前的會計那根本就是再坑公司呢。 個人觀點，僅供參考。 建議您找一個實務經驗豐富的老會計，幫忙調整一下賬目吧。 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續提問。

是的，小地方的會計就是水平有限。所以想自己學會計。印花稅好像沒有聽說已經繳納。謝謝老師的解答，只是還有個疑問就是把這個固定資產，存貨，貨幣資金轉成了其他應收款需要需要像網上說的算是股東的借款，超過一年繳納個稅

如果沒有繳納印花稅的話，就可以將實收資本科目沖平，也不涉及您說的繳納個稅的事情了。建議找個老會計幫忙。

好的。如果還沒繳納印花稅的話，就可以把實收資本改回來改成0是嗎，把固定資產什么的也都沖掉？

是的，這些都是不應該有的項目，都是需要沖掉的。 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！如果還有疑問，歡迎您繼續提問。

老師，如果前期公司資金運營是老板自己墊資，沒有去銀行存款驗資成實繳資金，這部分現金要算成實繳資金嗎

不算投資款，但是如果老板同意是可以轉為投資款確認為實收資本科目的。

不算投資款，那墊資的部分應該記成其他應付款-股東嗎？

是這樣的。

辛苦老師解答一下，謝謝

墊款的部分是計入其他應付款——股東的。上面已經幫您解答了。

老師，我就是擔心下個季度我把實收資本調成了0，被稅務機關盯住，因為畢竟從200萬突然變成了0。稅務機關不會覺得奇怪吧？只是以前的會計記錯了賬，確實銀行也沒有這筆資金

所以我說要您找一個有經驗的老會計來幫您梳理賬務并盡量避免涉稅風險。其次要不建議您“私下”找專管員“研究”一下這個情況，看有沒有很好的變通之處。因為您之前的會計犯得錯誤太低級了，等于給自己挖個坑。這種情況我也沒遇到過，再說僅憑答疑板幾句話，實在不了解您公司具體的賬務情況。 非常抱歉！！

現在能做的也就是把實收資金再轉為正確的0，還沒交稅，其他也沒更好的辦法好像，畢竟一個季度一報，公司小，剛開始，業務也非常小，第一個季度才幾萬塊錢收入而已，改過來還算簡單吧？只是想做正規，以后好把公司做起來，是很想咨詢老會計了，總比給自己一開始挖這么大個坑強吧

您的理解我非常贊同，加油！實務中做會計遠比想象中的要復雜，而且有很多無奈。 如果您對您的解答滿意的話，請您及時給予好評！謝謝您！