老師，我們的主營不是買車啊， 公司使用的車不是走固定資產清理嗎？ 然后不是入營業外收入嗎， 這個不是不涉及增值稅嗎？

銷售車就是銷售貨物呀，那個就涉及增值稅

我的意思是我們公司不是賣車的， 現在把固定資產出售了， 不是屬于固定資產清理嗎？ 固定資產清理還需要繳納增值稅？

那個車就是貨物，現在處理了開票就得交增值稅，跟你做什么會計科目無關

老師，我們沒有開票，目前公司的車已經過戶給了別人（老板朋友）公司也沒有收到錢， 車是4月買的， 目前進項稅額還未認證，這種情況，整體的流程步驟是啥樣的？ 我們交增值稅的情況，整體的賬戶處理？因為我以為清理的話不用繳納增值稅的？

清理殘值 借：固定資產清理?? ? ? ? 累計折舊 貸：固定資產 變賣收入 借：銀行存款 貸：固定資產清理 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(如果是一般納稅人已經抵扣進項按13%。未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規模按1% 結轉清理余額 借：營業外支出 貸：固定資產清理 或 借：固定資產清理 貸：營業外收入

老師，我們公司這種情況，可以進項給認證了， 然后銷項按13%的稅率， 銷項-進項，這樣我們是不是還不用交稅？ 這樣處理行不？ 我們沒有開票，直接做無票收入？

凡是處置貨物，不管是否開票都得按我說的稅率算稅，計入固定資產清理就行

老師我的意思是，進項給認證了， 然后銷項-進項這種？ 這樣的話，我們不用交稅？ 這種可以不？ 要是按未抵扣的情況，按2%申報，我們不是還要交稅？這兩種那種可行？

取得進項發票就得勾選抵扣，只有取得普票或者前期是小規模才能按2%申報

老師，公司賣車給個人的流程，公司和個人協商好車價格， 個人將款項轉給公司，公司不給開具發票， 那個人買車的憑證怎么辦？ 公司配合個人過戶時，不體現車款嗎？

你的車不可能憑空就消失了哈，必須得做資產清理

是的，老師我的意思是公司這邊肯定做固定資產清楚， 但我想知道的是，公司買給個人，協商好價格， 公司配合個人過戶，過戶時不體現協商的那個價格嗎？

你賣多少價格就體現多少收款

你的意思是再過戶體現的（車輛大票上就是這個協商價格） 然后車管所收過戶手續費， 公司交增值稅， 整個流程就是這樣的？

是的，那個就是所有的流程