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收入： 借：銀行存款 貸：主營業務收入-**收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-一般銷項稅額 購進貨款： 借：庫存商品 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額-內銷進項稅額 計提增值稅： 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 老師幫我屢屢交稅這些科目的存在， 還這個兩個科目就不用管了嗎？ 就一直掛著？ 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-一般銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額-內銷進項稅額
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你好，你也可以結轉的，你可以把銷項和進項分別結轉到轉出未交增值稅，這樣的話，這三個科目都沒有余額。
2024 07/08 16:09
84784981 
2024 07/08 16:19
一般銷項稅額 內銷進項稅額是什么意思
郭老師 
2024 07/08 16:19
你好，做了小項稅額之后，你對應的這個進項就可以抵扣了。
84784981
2024 07/08 16:21
這樣嗎？？ 兩個科目都結轉到應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
？
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-一般銷項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額-內銷進項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
郭老師
2024 07/08 16:22
對的對的，是這么做的。
84784981
2024 07/08 16:24
那本期沒抵扣的進項呢，什么科目？
郭老師
2024 07/08 16:24
沒認證的做到應交稅費待認證里面。
84784981
2024 07/08 16:25
是最后單獨結轉，還是做支出的時候直接放在應交稅費待認證里面?
郭老師
2024 07/08 16:27
借庫存商品
應交稅費待認證
貸、銀行存款這一塊做就行。
84784981
2024 07/08 16:31
等我下個月認證了呢，科目怎么做？
郭老師
2024 07/08 16:32
借應交稅費，應交增值稅進項貸，應交稅費待認證。
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