企業所得稅報表應納稅額是5000，總公司2500，分公司2500，那總公司賬上應該計多少

借：所得稅費2500 貸：應交稅費2500 借：應交稅費2500 其他應收款2500 貸：銀行存款5000

總公司實際就繳納了2500

扣了5000，分公司再還2500，實際扣了2500

不對吧，我們總公司就是扣了2500，分公司從自己報表申報繳納的2500

那就是計提2500就可以了，我以為是扣了5000，分給分公司2500

總公司就所得稅費用2500，應交稅費-企業所得稅2500

借：所得稅費2500 貸：應交稅費2500 借：應交稅費2500 貸：銀行存款2500

報表上應納稅額5000，就不用單獨做體現了，只體現2500就行？還是需要跟分公司做一筆往來標記一下其中2500是分公司分攤的

你們分公司是獨立申報的吧

嗯是獨立申報的，總公司報完繳納2500，分公司自己申報繳納2500

總公司賬上記2500，分公司記2500