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我現在翻看2024年1月公司帳薄，發現主辦1月實發2023.12月工資后，因為12月多計提了工資，1月就做了一筆分錄~借:應付工資薪酬4000貸:利潤分配～未分配利潤 是不是因為2023年已經結賬了，所以貸方沖減未分配利潤，如果不是跨年的情況，是不是多計提的工資就是借：應付職工薪酬 貸：管理費用或損益類科目？我們是小會計準則
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對的，如果不是跨年，就直接應付職工薪酬和管理費用就行，如果跨年的話，就是未分配利潤
2024 07/04 14:20
84785006 
2024 07/04 14:25
如果適應的是企業會計準則，是不是還可以通過以往年度損益調整科目，具體分錄寫作借：應付職工薪酬 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：本年利潤？
小鎖老師 
2024 07/04 14:32
嗯對，就是這個意思的哈
84785006
2024 07/04 15:13
適用企業會計準則的話，我最后一筆分錄貸方是本年利潤還是利潤分配～未分配利潤對？
小鎖老師
2024 07/04 15:26
最后一步的話是屬于利潤分配～未分配利潤
84785006
2024 07/04 15:33
利潤分配～未分配利潤其實一直是上2023年年末的數據，直到2024年12月結束年終本年利潤結轉了它才有變化對吧？
小鎖老師
2024 07/04 15:34
是的，這個理解的是對的哈
84785006
2024 07/04 15:36
資產負債表在2024年全年未結轉任何時間出具，未分配利潤欄都是2023年年末數據？
小鎖老師
2024 07/04 15:36
對的，那樣的話都是2023年末的這個
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