老師? 是這樣的，我們每個月的工資次月發放，然后當月繳納社保，計提是什么時候計提呢

每個月都得先計提公司應交的社保跟工資計提同步

以上是我做的憑證，管理費用金額包括工資和社保部分，

1．按考勤或產量統計表計提工資 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資? 貸：應付職工薪酬-工資 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分） 3.發放工資時扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資? 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分） ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款 4上交杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分） ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分） 貸：庫存現金/銀行存款 5上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款

我們是把工資和社保直接加進去做到? 借? 管理費用 ? ? ?貸 應付職工薪酬 職工工資 ? ? ? ? ? 應付職工薪酬 社保 ? ? ? 借 應付職工薪酬? 職工工資 ? ? ? 貸 銀行存款

然后繳納社保時 做? ?借? 應付職工薪酬 貸? 銀行存款

是不是哪里出了問題，資產負債表 顯示負數

你的思路混亂，按我寫的那個思路做憑證，不會出錯的

不是很混亂呀 老師? 已經說的很明白了

你發的第一個和第二個 工資和社保一起做到了而已

把計提和支付分開，不要攪和在一起。賬目有問題，直接查明細賬，