老師? 是這樣的，我們每個(gè)月的工資次月發(fā)放，然后當(dāng)月繳納社保，計(jì)提是什么時(shí)候計(jì)提呢

每個(gè)月都得先計(jì)提公司應(yīng)交的社保跟工資計(jì)提同步

以上是我做的憑證，管理費(fèi)用金額包括工資和社保部分，

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司部分社保和公積金 借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金 貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分） ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分） 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款

我們是把工資和社保直接加進(jìn)去做到? 借? 管理費(fèi)用 ? ? ?貸 應(yīng)付職工薪酬 職工工資 ? ? ? ? ? 應(yīng)付職工薪酬 社保 ? ? ? 借 應(yīng)付職工薪酬? 職工工資 ? ? ? 貸 銀行存款

然后繳納社保時(shí) 做? ?借? 應(yīng)付職工薪酬 貸? 銀行存款

是不是哪里出了問題，資產(chǎn)負(fù)債表 顯示負(fù)數(shù)

你的思路混亂，按我寫的那個(gè)思路做憑證，不會(huì)出錯(cuò)的

不是很混亂呀 老師? 已經(jīng)說(shuō)的很明白了

你發(fā)的第一個(gè)和第二個(gè) 工資和社保一起做到了而已

把計(jì)提和支付分開，不要攪和在一起。賬目有問題，直接查明細(xì)賬，