借:原材料 進項 貸:應收賬款 稅務局認定為虛開，進項已轉出，現在成本也要轉出，去年有一部分，今年有一部分

小企業會計準則，要怎樣做分錄呢？

原材料已經領用生產產品對外出售 結轉到主營業務成本了 對吧 貸方應該是應付賬款吧？ 確實是虛開嗎還是對方單位有問題 自己單位是善意取得？

對方單位已經注銷了。這個我也不太清楚，因為這是去年的業務，我三月份才接手的，以前都是代理記賬做的。現在稅務局就是說有問題，發票不能用，上個月已經轉出進項。現在就要我們把成本也轉了

原材料已經用完，也結轉了。款也付清了。

借 利潤分配-未分配利潤 借方負數 貸 應付賬款 貸方負數 貸 應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸方正數 可以這樣寫分錄? 稅務要求更正去年的申報表不？

都已經更正了，進項哪個月抵扣的就在哪個月轉出了，現在就只有成本沒有沖了

去年要求轉出的，也寫這個分錄嗎？

去年要沖的成本，也是這個分錄嗎

去年要沖的成本，也是這個分錄 是的? 要更正所得稅申報表

所得稅申報表去去年的年報，和今年一季度的季報，都調整了，現在就這成本沒有調了，我們進項轉出來，就只用做， 借 利潤分配-未分配利潤 借方負數 貸 應付賬款 貸方負數 進項就不用做了分錄了吧

進項稅額轉出也要寫分錄的啊 不然您轉出來的進項稅額怎么處理呢？

進項已經轉出了，稅務局要求當月做的抵扣，當月就轉出來了。現在就成本沒有轉了

那這樣的話 就不需要寫進項轉出了哈

那我們已經付了的貨款，就不用做什么分錄了吧

已經付款了 那就不要做分錄了 只更正申報表就好了

好的，謝謝老師

不客氣哈，如果您這個問題已經解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續追問！！

我們老板六月份重新注冊了新公司，這個月增值稅0申報，就可以了吧，季報要做嗎？

6月份沒有開具發票 增值稅零申報就好了 季度所得稅申報要做的 還有工資薪金個人所得稅

好的，謝謝老師

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問