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老師，我的2季度主營業務收入和營業外收入是288270.61應交稅費費附加稅和城建稅、教育費、教育費附加是3065.35這樣我是要繳稅還是不繳？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你是小規模，季度低于30萬，不交增值稅就不用交附加
2024 07/03 15:22
84784989 
2024 07/03 15:26
好的，謝謝老師
84784989
2024 07/03 15:27
下個月的應交稅費? ?借營業外收入? ?貸應交稅費是吧
家權老師 
2024 07/03 15:31
小規模收入
主營業務收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入
?????? 應交稅費-應交增值稅
借：主營業務成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-應交增值稅
??????? 應交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
84784989
2024 07/03 16:29
老師，計提附加不需要每月提，季度需要繳納就計提，不需要繳納就不計提是吧
家權老師
2024 07/03 16:32
是的，就是那個意思的哈
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