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實(shí)務(wù)
問題已解決
賬上工資當(dāng)月計(jì)提當(dāng)月發(fā)放分錄，實(shí)際是當(dāng)月工資次月發(fā)放，怎么把他做平呢老師
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同學(xué)你好，計(jì)提工資時(shí)：
借：管理費(fèi)用、制造費(fèi)用等——工資
?貸：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資
? ? ? ? 應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)(單位部分)
發(fā)放員工工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬——應(yīng)付職工工資
?貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金)
? ? ? ? 其他應(yīng)收款——社保費(fèi)(個(gè)人部分)
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
2024 07/03 12:15
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