你這邊劃線的，200股息要減掉，600的補(bǔ)助要加進(jìn)去的，都要調(diào)整的

那答案是不是（4000-200%2b600%2b100-400-600）*25%

最后的結(jié)果應(yīng)該是（4000-200-400+600+100）*0.25

不是要加600嗎？？

600是加上的呢，你看，加了600

那600的可抵扣暫時(shí)性差異你沒(méi)加啊

你指的600的可抵扣是補(bǔ)助這筆嗎？

對(duì)啊，600可抵扣，它還產(chǎn)生了600的的差異呢

這筆補(bǔ)助對(duì)稅收的影響就是一筆600*25%，你這樣重復(fù)考慮了 這筆分錄是這樣的 借：銀行存款 600 貸：遞延收益 600 借：遞延資產(chǎn)150 貸：所得稅費(fèi)用 150 同樣下面一筆100也會(huì)產(chǎn)生遞延資產(chǎn)的，不可以重復(fù)計(jì)算

啊，就是一項(xiàng)只需要調(diào)一個(gè)就可以了

是的，不要重復(fù)考慮喲