問(wèn)題已解決
不太明白第6問(wèn)怎么計(jì)算的?????????為什么劃線的兩個(gè)不調(diào)整?



同學(xué)你好,我看下這道題目稍等
2024 07/02 10:43

聶小芹老師 

2024 07/02 10:45
你這邊劃線的,200股息要減掉,600的補(bǔ)助要加進(jìn)去的,都要調(diào)整的

84784992 

2024 07/02 11:12
那答案是不是(4000-200%2b600%2b100-400-600)*25%

聶小芹老師 

2024 07/02 11:15
最后的結(jié)果應(yīng)該是(4000-200-400+600+100)*0.25

84784992 

2024 07/02 11:18
不是要加600嗎??

聶小芹老師 

2024 07/02 11:49
600是加上的呢,你看,加了600

84784992 

2024 07/02 12:19
那600的可抵扣暫時(shí)性差異你沒(méi)加啊

聶小芹老師 

2024 07/02 12:48
你指的600的可抵扣是補(bǔ)助這筆嗎?

84784992 

2024 07/02 12:50
對(duì)啊,600可抵扣,它還產(chǎn)生了600的的差異呢

聶小芹老師 

2024 07/02 12:54
這筆補(bǔ)助對(duì)稅收的影響就是一筆600*25%,你這樣重復(fù)考慮了
這筆分錄是這樣的
借:銀行存款 600
貸:遞延收益 600
借:遞延資產(chǎn)150
貸:所得稅費(fèi)用 150
同樣下面一筆100也會(huì)產(chǎn)生遞延資產(chǎn)的,不可以重復(fù)計(jì)算

84784992 

2024 07/02 12:56
啊,就是一項(xiàng)只需要調(diào)一個(gè)就可以了

聶小芹老師 

2024 07/02 12:58
是的,不要重復(fù)考慮喲
