需要計提，但是不要做支付。

老師，正常賬務是這樣，但現在要咋個計提？

借管理費用社保 貸應付職工薪酬社保，做這一個就行。

不發工資的時候借應付職工薪酬，社保貸，其他應付款，個人負擔的社保，銀行存款。

剛才寫錯了，是發工資的時候那么做。

老師，不咋會做。貸銀行存款的話，我銀行賬余額對不上

不用做的，在應付職工薪酬里面掛著，就表示沒有支付的。 借管理費用社保 貸應付職工薪酬社保。

計提了企業負擔的，什么都不需要做了。

老師，那就是不需要計提唄。是這個意思嗎

只計提企業負擔的，其他的先不要做。

老師，是這個意思嗎

是的對的，是這個意思的。