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廖君老師好,就上一個買贈結轉成本的問題,就是你說的收入分攤我明白,就是成本結轉只用結轉A產品嗎

84784990| 提問時間:2024 07/01 10:23
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,律師從業資格,稅務師,中級經濟師
您好,是 的,因為B產品在我們賬上面沒有金額的,業務系統也只有數量
2024 07/01 10:29
84784990
2024 07/01 12:12
那是不是可以這樣,采購的入庫單上邊沒有這個產品,但是銷售明細單有這個產品,入庫的不做處理分錄,結轉的時候也不用結轉成本,確認銷售的時候該正常分攤就正常分攤,也就是借庫存商品A貸應付賬款,借銀行存款1010貸主營業務收入-A產品770.99,-B產品229.01應交稅費-應交增值稅10,借主營業務成本-A貸庫存商品-A。 如果入庫單上邊有這個產品,但是發票沒有這個產品,銷售的時候也正常有這個產品,就借庫存產品貸營業外收入,銷售確認收入時候還是有這個產品的正常分攤,單獨銷售的計入主營收入,結轉的時候計入借銷售費用貸庫存商品,這樣子可以不
廖君老師
2024 07/01 12:18
您好,借庫存產品貸營業外收入,這個金額從哪里來呀,沒有這個必要的呀,沒有發票的成本費用是不能稅前扣除的, 借銷售費用貸庫存商品 這個分錄里的費用就不能扣了
84784990
2024 07/01 12:54
對的,我也考慮這個呢,所以那就是這些發票上沒有就都不體現出來了是叭,但是如果人家看,銷售單上有,那咋整
廖君老師
2024 07/01 13:08
您好,我們業務系統也有這個出庫呀,只是沒有成本結轉,因為成本為0,出庫單有這個產品B
84784990
2024 07/01 13:18
采購電腦發票金額5000,贈送品鼠標不在發票上,贈送品鼠標市場價200.借:庫存商品-電腦500 貸:應付賬款500。借銀行存款6800貸主營業務收入-電腦6540.31,主營業務收入-鼠標192.36,應交稅費-應交增值稅67.33。結轉,借主營業務成本5000貸庫存商品5000
廖君老師
2024 07/01 13:30
您好,我也認為是這樣寫分錄的,
84784990
2024 07/01 13:58
嗯嗯,那這個贈送的這個就不管了還是怎么做比較好,或后邊的話就是讓把贈送的也開票入庫,就可以正常入庫和結轉了
廖君老師
2024 07/01 14:20
您好,我的想法是進貨不開票,但我們要管理的話(業務系統要入數量,怕有人從偷了),數量要入庫
84784990
2024 07/01 15:42
嗯嗯,這個是入庫了,但是賬面沒有體現贈送的,但是偶爾也有顧客單獨購買贈送的,這個呢也是主營業務收入嗎
廖君老師
2024 07/01 15:47
您好,單獨購買是要確認收入的哦
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