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問(wèn)題已解決
這個(gè)題加了所得稅怎么做呀?求解答?
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2024 06/29 15:54
吳衛(wèi)東老師 
2024 06/29 15:57
22年年末金融資產(chǎn)賬面價(jià)值1300? 計(jì)稅基礎(chǔ)? 1080?
賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)? 產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 220? 計(jì)提遞延所得稅負(fù)債 55
借：其他綜合收益? 55? ?貸：遞延所得稅負(fù)債? 55
23年年末金融資產(chǎn)賬面價(jià)值 1100? ?計(jì)稅基礎(chǔ)? 1080?
賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)? 產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性? 20? 轉(zhuǎn)回遞延所得稅負(fù)債? 50
借：遞延所得稅負(fù)債? 50? ?貸：其他綜合收益 50
84785020 
2024 06/29 16:04
這個(gè)題為什么是其他綜合收益?
84785020
2024 06/29 16:05
為什么23年年末要轉(zhuǎn)回
吳衛(wèi)東老師
2024 06/29 17:04
因?yàn)檫@里是其他綜合收益? 公允價(jià)值的變化計(jì)入其他綜合收益? 不影響損益? 所以遞延所得稅也要計(jì)入其他綜合收益
吳衛(wèi)東老師
2024 06/29 17:04
23年年末比22年末暫時(shí)性差異減小了 所以要轉(zhuǎn)回
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