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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
@郭老師 是我們找供應(yīng)商開(kāi)發(fā)票了，是虛開(kāi)的，我們抵扣也入賬了，后來(lái)被稅局處罰了，現(xiàn)在賬上還掛著應(yīng)付賬款呢，這怎么處理呢？
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你好，當(dāng)時(shí)掛的是借應(yīng)付賬款嗎
對(duì)方給你們虛開(kāi)了發(fā)票，你們把錢(qián)給誰(shuí)了
你老板嗎
2024 06/29 10:37
84784987 
2024 06/29 10:58
對(duì)方給我們虛開(kāi)了發(fā)票，錢(qián)沒(méi)付出去。只做了借原材料貸應(yīng)付賬款，用現(xiàn)金支付了稅點(diǎn)，但是沒(méi)體現(xiàn)在賬面上
郭老師 
2024 06/29 11:02
借應(yīng)付帳款貸原材料
沒(méi)有余額了
84784987
2024 06/29 11:04
罰款時(shí)，已經(jīng)讓我們補(bǔ)交了增值稅，所得稅和罰款。原材料當(dāng)時(shí)也已經(jīng)轉(zhuǎn)成本，抵扣了所得稅
郭老師
2024 06/29 11:05
那調(diào)增呀，你需要紅沖，因?yàn)槟悴](méi)有實(shí)際的業(yè)務(wù)。
郭老師
2024 06/29 11:05
增值稅和所得稅都不能抵扣。
84784987
2024 06/29 11:12
但是已經(jīng)補(bǔ)交了所得稅和罰款了，怎么做紅沖分錄？
郭老師
2024 06/29 11:14
借應(yīng)付賬款，貸原材料，
借原材料，貸利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸、銀行存款
借營(yíng)業(yè)外支出罰款
貸銀行
84784987
2024 06/29 11:23
意思是把應(yīng)付賬款，這部分調(diào)增，還得按5%再補(bǔ)交一次所得稅？問(wèn)題是當(dāng)時(shí)罰款的時(shí)候已經(jīng)讓補(bǔ)交了增值稅，所得稅和罰款了
郭老師
2024 06/29 11:25
對(duì)的是的
我上面給你寫(xiě)了企業(yè)所得稅的。
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