做廣告檢測的，因為系統問題，還有1萬塊的會員費用沒用完，所以退款

你好，因為系統問題，具體是系統的什么問題呢？ 是質量問題? 退款，還是對方沒有用完的款項辦理退回呢？?

我們系統問題，對方還有沒用完的款項

你好，對方還有沒用完的款項退回，做收款的相反分錄就是了 不需要做增值稅申報表的更正?

去年已經開票了，已經做收入的確認了

這樣的話，收入就多了一萬，那豈不是一起掛著

你好，收入就多了一萬，那就說明不是?沒用完的款項退回。 收入多入賬了，退回分錄是 借：以前年度損益調整—主營業務收入，應交稅費—應交增值稅，貸：銀行存款?

那去年的申報表需要修改嗎

你好，不需要。今年對退回款項做收入負數申報?

那，本年第二季的的增值稅申報表怎么填寫？

你好，按正數收入減去負數收入之后的收入金額填寫?

就只用做這一筆分錄，其他不用了是嗎？借：以前年度損益調整—主營業務收入，應交稅費—應交增值稅，貸：銀行存款

你好，還需要把??以前年度損益調整，結轉到? 利潤分配—未分配利潤??

好的，謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利??