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老師您好,比如在地級市的a區有個超市,然后在該地級市b區再開一家超市,這個b區超市的所得稅、增值稅怎么申報繳納?

84784951| 提問時間:2024 06/27 09:30
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好,增值稅自己申報自己的 所得稅,如果你們是獨立核算的,可以合并也可以不合并,但是季度預繳自己做自己的, 非獨立核算的季度和匯算清繳都是合并在一塊。
2024 06/27 09:31
84784951
2024 06/27 09:35
如果a區超市加工的貨拿到b區超市銷售的話需要給b超市開發票嗎?
郭老師
2024 06/27 09:36
對的是的,是這么做的。
84784951
2024 06/27 09:41
能夠這樣嗎,b超市的銷售都用a超市名字開票,增值稅就讓a超市繳納,b超市只是分店又不是子公司,
郭老師
2024 06/27 09:41
不可以的,不能這么做的。
84784951
2024 06/27 09:44
要是a區開10個店,b區開10個店,每家超市都各自申報繳納增值稅多麻煩呀,
郭老師
2024 06/27 09:44
那只A區的分公司都可以合并在一個公司里面做。
84784951
2024 06/27 09:48
同一區確定合并在哪個店繳納增值稅后需要到稅務局備案嗎?
郭老師
2024 06/27 09:51
你好,在哪一個店都可以的。
84784951
2024 06/27 10:12
您好,如果是合并一起匯算清繳的話怎么做呢?像母子公司合并財務報表一樣嗎?a區b區超市之間有調貨行為(已開票),合并利潤怎么確定呢,要做抵消分錄嗎?
郭老師
2024 06/27 10:16
對的是的,那就需要視同銷售。如果不收費的,收費的話,正常做銷售。
84784951
2024 06/27 10:22
您好,匯總做匯算清繳怎么確定應納稅所得額呢?是把各個分店的財務報表利潤相加嗎?
郭老師
2024 06/27 10:23
是的對的是的對的,出合并報表就可以打
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