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老師，請問下，之前稅務有出一個政策500萬以下的設備固定資產是不是我們做賬的時候可以做完固資一次性進入費用嗎，還是說賬上做了固資，可以不提折舊，等年終匯算的時候調減這筆利潤
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您好，賬上還是按月計提折舊的
2024 06/25 13:48
84784984 
2024 06/25 13:49
可以不提嗎，年終匯算調減嗎
東老師 
2024 06/25 13:49
不行，賬上還是作為固定資產，并按月計提折舊
84784984
2024 06/25 13:51
那我賬上按稅法出的政策一次性提折舊提完，進入費用可以嗎（加速折舊）
東老師
2024 06/25 13:52
不行，賬上沒有一次性記入費用的做法
84784984
2024 06/25 13:55
那賬上如果按月提折舊，那匯算的時候是不是可以一次性扣除費用，因為有這個政策500萬以下可以一次性進入費用
東老師
2024 06/25 13:56
對，匯算清繳的時候可以一次性記入費用
84784984
2024 06/25 13:57
那匯算的時候一次性進入費用，這個怎么算，會不會導致賬上的報表跟匯算不平
84784984
2024 06/25 13:57
比如我車固定資產100萬，折舊每個月2萬，那年終匯算我要調多少一次性進入費用呢
東老師
2024 06/25 13:58
就是匯算清繳的時候都記入費用
84784984
2024 06/25 13:58
意思是，匯算的時候直接在納稅調整表調減100萬費用嗎
東老師
2024 06/25 13:58
對的，就是這個意思的
84784984
2024 06/25 14:00
但是我們平時提折舊費用包含了這個設備每個月2萬，那比如一整年利潤200萬，其實不是包含了每個月提折舊費用2萬一年24萬了嗎，那這樣報匯算時候利潤表要填跟賬上一致嗎
東老師
2024 06/25 14:00
您平時還是需要把您這個24萬的折舊納稅調增呢。
84784984
2024 06/25 14:01
意思是年終匯算的時候納稅調整表這個平時提的24萬折舊先調增，然后再調減100萬是嗎
東老師
2024 06/25 14:03
對，沒錯，就是這個意思。
84784984
2024 06/25 14:03
好明白了謝謝
東老師
2024 06/25 14:04
不客氣，幫忙給五星好評，多謝，多謝！
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