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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師:本公司適用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，稅局稽查要求補(bǔ)交以前年度增值稅，附加稅及所得稅共30多萬(wàn)，如何記賬？如何申報(bào)？
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你好，是需要補(bǔ)收入還是進(jìn)項(xiàng)不合格？
2024 06/24 14:21
84785015 
2024 06/24 14:22
補(bǔ)交稅款20多萬(wàn)，滯納金14萬(wàn)，
郭老師 
2024 06/24 14:23
什么原因補(bǔ)交？是收入少做了嗎？還是你的進(jìn)項(xiàng)不合格？
84785015
2024 06/24 14:23
是加油站，稅局認(rèn)為隱藏收入，就要交稅。
郭老師
2024 06/24 14:24
借，應(yīng)收賬款或者預(yù)收賬款
貸，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)。
借，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)，查補(bǔ)稅款。
借，利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，所得稅，
借，應(yīng)交稅費(fèi)，查補(bǔ)稅款，
應(yīng)交稅費(fèi)附加稅，
應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅。
貸，銀行存款。
84785015
2024 06/24 14:26
那這20多萬(wàn)影響利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表還需要修改24年的期初數(shù)？
郭老師
2024 06/24 14:28
不用的這里可以忽略的。
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