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問題已解決
老師，游樂園里面的旋轉(zhuǎn)木馬，海盜船，過山車，碰碰車，空山飛椅這些娛樂設(shè)施，是不是都可以一次性扣除，在季度企稅中怎么申報(bào)
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您好，能一次性扣除的，但我們賬上是直線法折舊，
填報(bào)A201020《固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第4行二、固定資產(chǎn)一次性扣除進(jìn)行調(diào)整扣除.企業(yè)在進(jìn)行2018年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí),可通過填報(bào)A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》中固定資產(chǎn)中的對應(yīng)類型進(jìn)行納稅調(diào)整,同時(shí)需要填報(bào)第10行(三)固定資產(chǎn)一次性扣除對享受固定資產(chǎn)一次性扣除情況進(jìn)行統(tǒng)
2024 06/22 22:35
84785002 
2024 06/22 22:39
感覺這個(gè)填起來有點(diǎn)復(fù)雜，如果不進(jìn)行一次性扣除，就按正常固定資產(chǎn)計(jì)提折舊扣除是不是也可以，那就不需要調(diào)賬了
廖君老師 
2024 06/22 22:40
是的，一次扣除每年都要調(diào)整，
84785002
2024 06/22 22:42
那還是老實(shí)按照每月計(jì)提做賬方便很多
廖君老師
2024 06/22 22:48
嗯呢，利潤不是很多的話，直線法簡單
84785002
2024 06/22 23:00
如果一次扣除了，是不是
每個(gè)季度申報(bào)這個(gè)都要填，
填報(bào)A201020《固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》第4行二、固定資產(chǎn)一次性扣除進(jìn)行調(diào)整扣除
廖君老師
2024 06/22 23:02
您好，是的，最好年度申報(bào)，每年調(diào)一次
第一年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫：
帳載金額：就是按照會計(jì)的核算來填寫，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來填寫，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4 5 8列都是原值）
同時(shí)第10欄500萬以下設(shè)備器具一次性扣除 一樣填寫
第二年：A105080表 在資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫：
帳載金額：就是按照會計(jì)的核算來填寫，原值、本年折舊、累計(jì)折舊（第1 2 3列）
稅收金額：按照稅法的規(guī)定來填寫，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)，折舊，和累計(jì)折舊 （第4? 8列都是原值，5列填0
84785002
2024 06/22 23:04
好的，非常感謝老師，我明天表格上看下，講的很詳細(xì)
廖君老師
2024 06/22 23:04
?親愛的朋友，您太客氣了， 祝您工作順利，生活順意~??
? ? ? ?希望能幫助到您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評~
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