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問題已解決
老師，我們是餐飲業，兩個門店與一個中央廚房，三個單位獨立核算，中央廚房本月的支出費用（不包含原材料）均攤到兩個門店，請問中央廚房這邊會計分錄怎么做？門店那邊等我分錄該怎么做？還是說分錄做不了，只能私下記賬？換個方式說這個問題，就是用兩個門店的利潤來支付中央廚房出去原材料成本以外的其他費用，并且是均攤
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?您好，我們是一個營業執照還是3個么，相互確認收入，把廚房開票金額把費用考慮進去就分攤了
中央廚房
借：主營業務成本? 貸：庫存商品? ? 應付職工薪酬
借：
2024 06/22 21:53
廖君老師 
2024 06/22 22:39
您好，1.中央廚房對于門店要貨是不加利潤的。那這已經把廚房的費用分配了呀，體在開票給門店里
2.沒有分攤的事了，獨立核算?的，中央廚房開票給門店
中央廚房
借：應收-門店 ? ? 借：主營業務收入? 增值稅
借：主營業務成本? 貸：庫存商品? ? 應付職工薪酬
門店
借：銀行 ? ? 借：主營業務收入? 增值稅
借：庫存商品? 進項稅? ?貸：應付-廚房
借：主營業務成本? 貸：庫存商品? ??
84784955 
2024 06/22 22:35
是的，三個營業執照。
84784955
2024 06/22 22:35
中央廚房對于門店要貨是不加利潤的。
84784955
2024 06/22 22:36
原材料這部分不分攤，每個店都有各自的數據。
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